Финансовый ландшафт России в 2025 году характерен жесткой денежно-кредитной политикой, с максимальной ключевой ставкой ЦБ на уровне 21%. Это создало перспективы для вкладчиков, предоставив им возможность зарабатывать почти 10 трлн рублей на депозитах — сумма, которая дает основания говорить о рекорде.
Тем не менее, такие "подарки" от экономики нередко имеют свои последствия. Увеличение доходов по вкладам также приводит к росту налогов. В 2026 году миллионы россиян столкнутся с необходимостью уплаты налогов на свои процентные доходы в полном объеме.
Определим, что такое налог на вклады
Налог, о котором идет речь, — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который взимается с процентных выплат по банковским депозитам. Хотя этот механизм был введен с 1 января 2021 года, мораторий на его применение в 2022 и 2023 годах фактически отсрочил его действие.
Ситуация изменили, когда в 2024 году граждане впервые оплатили налоги за доходы, полученные в 2023 году. Теперь в 2026 году надлежит уплатить налог на проценты, начисленные за 2025 год. Важно, что налог взимается только на начисленные проценты, а не на саму сумму вклада.
Процесс расчета налога на проценты
Плательщиками налога становятся налоговые резиденты России, если их общий доход по депозитам превышает установленный необлагаемый лимит. Такой лимит формируется из максимальной ключевой ставки ЦБ, умноженной на 1 000 000 рублей. Если в 2025 году максимальная ставка составляла 21%, то необлагаемый лимит составит 210 000 рублей.
Таким образом: доходы до 210 000 рублей налогом не облагаются. Всё, что выше, подлежит налогообложению. Исключение составляют проценты по вкладам со ставкой ниже 1% — они не учитываются в расчете налога.
Пример налогообложения
Предположим, вы сделали накопления на сумму 270 000 рублей процентов. Налогооблагаемая база составит: 270 000 - 210 000 (лимит) = 60 000 рублей. Сумма налога будет: 60 000 умножить на 13%, что равно 7 800 рублей — именно эту сумму необходимо будет уплатить.
Обращение к валютным вкладам
Вклады в иностранной валюте также подлежат налогообложению, и их процентные доходы будут пересчитаны в рубли по курсу ЦБ на момент выплаты. Налоговая служба получает информацию о доходах напрямую от банков, так что скрыть ее не получится.
С 2025 года в стране осуществляется прогрессивная шкала НДФЛ. Для доходов по вкладам она учитывает две категории: доходы до 2,4 млн рублей облагаются по ставке 13%, выше этой суммы — по ставке 15% на сумму превышения.
Налоги не удерживаются банками, и полной суммой выплачивается только процент. Налоговая служба сама вычислит сумму налога до 1 ноября 2026 года и направит уведомления, а оплата должна быть произведена до 1 декабря 2026 года. Игнорировать это уведомление невозможно.
На фоне смягчения денежно-кредитной политики, ставка по новым депозитам уже снижается. Однако, пока регулятор принимает меры, на рынке все еще доступны предложения с высокой доходностью. Например, через сервис "Финуслуги" можно открыть вклад под 27% годовых.
Это еще одна возможность сохранить свои средства от инфляции и даже увеличить их. Необходимо торопиться, ведь условия могут измениться в любой момент.
